hig.sePublications
Change search
CiteExportLink to record
Permanent link

Direct link
Cite
Citation style
  • apa
  • harvard-cite-them-right
  • ieee
  • modern-language-association-8th-edition
  • vancouver
  • Other style
More styles
Language
  • sv-SE
  • en-GB
  • en-US
  • fi-FI
  • nn-NO
  • nn-NB
  • de-DE
  • Other locale
More languages
Output format
  • html
  • text
  • asciidoc
  • rtf
Att bedöma penningtvättsrisker i finansiella företag: risker och riskbedömning i enlighet med den nya penningtvättslagen
University of Gävle, Faculty of Engineering and Sustainable Development, Department of Industrial Development, IT and Land Management.
2017 (Swedish)Independent thesis Advanced level (degree of Master (One Year)), 10 credits / 15 HE creditsStudent thesis
Abstract [sv]

Det fjärde penningtvättsdirektivet beskriver i skäl 22 att finansiella verksamheter ska använda ett riskbaserat förhållningssätt, där åtgärder och kontroller som vidtas ska utgå från de identifierade penningtvättsriskerna. Verksamheter ska se till helheten, risker, åtgärder och kontroller, vilket kan representeras genom kundens riskprofil, där kundens användande av produkter och tjänster samt omständigheter i övrigt ska beaktas. Ett evidensbaserat beslutsfattande innebär att verksamheten ska beakta extern information såväl som information som framkommer i den egna verksamheten och vidta åtgärder och implementera kontroller utifrån informationen. Enligt Propositionens 2016/17:173 lagförslag förespråkas genomförande av en allmän riskbedömning där verksamhetsutövare ska identifiera de faktiska riskerna. Verksamheter ska göra en bedömning av penningtvätt- och terrorismfinansieringsrisker utifrån hot, sårbarhet, sannolikhet och konsekvenser av riskens inträffande, och riskerna kan klassificeras genom en låg-, medel- och högriskskala. Det finns flera tillvägagångssätt för genomförande av riskbedömning bland annat riskmatriser eller ESA:s och Wolfsbergsgruppens riktlinjer, där alla har sina fördelar, men även nackdelar i form av aggregeringsproblem, kognitiva bedömningssvårigheter av bland annat sannolikhet och konsekvens, viktningsproblematik för riskfaktorers påverkan samt svårighet i att förstå hur den faktiska penningtvättsrisken påverkar verksamheten. Verksamhetsutövaren ska identifiera verksamhetens riskexponering och ställa penningtvättsriskerna i relation till övriga risker i verksamheten. Det kommande regelverket ställer höga krav på de finansiella aktörerna och det finns svårigheter för verksamheter att förstå hur de ska kunna uppfylla lagkraven. 

Place, publisher, year, edition, pages
2017. , 65 p.
Keyword [sv]
penningtvätt, terrorismfinansiering, finansiering av terrorism, penningtvättsrisker, terrorismfinansieringsrisker, riskmatriser, riskbedömningar, riskhanteringsprocesser
National Category
Other Engineering and Technologies not elsewhere specified
Identifiers
URN: urn:nbn:se:hig:diva-24298OAI: oai:DiVA.org:hig-24298DiVA: diva2:1110687
Subject / course
Decision, risk and policy analysis
Educational program
Decision, risk och policy analysis - master’s programme (one year)
Supervisors
Examiners
Available from: 2017-06-16 Created: 2017-06-16 Last updated: 2017-06-27Bibliographically approved

Open Access in DiVA

fulltext(1342 kB)57 downloads
File information
File name FULLTEXT02.pdfFile size 1342 kBChecksum SHA-512
a95fd4e5a8376e38fd20d27abdc821ebf47c6dad669be3ac3895698b549c30eb9b78f2d26f99103cc8be826838ef95c2719cb6e880159670e5e7ddd77c477ed7
Type fulltextMimetype application/pdf

Search in DiVA

By author/editor
Kock-Larsen, Therese
By organisation
Department of Industrial Development, IT and Land Management
Other Engineering and Technologies not elsewhere specified

Search outside of DiVA

GoogleGoogle Scholar
Total: 73 downloads
The number of downloads is the sum of all downloads of full texts. It may include eg previous versions that are now no longer available

Total: 583 hits
CiteExportLink to record
Permanent link

Direct link
Cite
Citation style
  • apa
  • harvard-cite-them-right
  • ieee
  • modern-language-association-8th-edition
  • vancouver
  • Other style
More styles
Language
  • sv-SE
  • en-GB
  • en-US
  • fi-FI
  • nn-NO
  • nn-NB
  • de-DE
  • Other locale
More languages
Output format
  • html
  • text
  • asciidoc
  • rtf